Norma General sobre Imposición de Multas (2006)

Conforme lo establecido en el artículo 171 de la Ley General de Bancos, la presente norma tiene por objeto establecer los montos de las multas dentro de los rangos establecidos en su Título VI, Capítulo Único, determinados según la gravedad de la falta, conforme los parámetros y criterios a ser señalados en la presente Norma.

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Norma sobre Auditoría Externa (2019)

La presente Norma tiene por objeto regular los aspectos mínimos relacionados con los servicios de auditoría externa que deben contratar las instituciones financieras supervisadas por la Superintendencia, tales como: los requisitos de inscripción en el Registro de las Firmas interesadas en prestar dichos servicios; el proceso de selección y contratación de Firmas por parte de las instituciones financieras y el seguimiento al trabajo de auditoría realizado por las Firmas.

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Norma sobre Control y Auditoría Interna de Bancos y Sociedades Financieras (2012)

El objeto de la presente norma es regular el ámbito de acción de las auditorías internas y establecer las pautas para que la junta directiva de la institución financiera, a través de su UAI, vele permanentemente por la eficiencia de los sistemas de control interno y del cumplimiento de sus políticas y procedimientos con la finalidad de minimizar riesgos, utilizando los preceptos establecidos en la presente norma y en las técnicas de auditoría de aceptación general.

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Norma sobre Cuentas de Ahorro Simplificadas (2017)

La presente norma tiene por objeto establecer los lineamientos a cumplir por parte de las instituciones financieras para la apertura, manejo y cierre de cuentas de ahorro simplificadas (CAS), que podrán ofrecer a sus clientes.

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Norma para la Gestión y Prevención de los Riesgos de Financiamiento al Terrorismo; y, de la Financiacion de la Proliferacion de Armas de Destrucción Masiva (Norma GPR- FT/FP)

La presente norma tiene por objeto establecer las pautas y lineamientos mínimos que deben observar las instituciones financieras supervisadas (IFiS) por la Superintendencia para gestionar la prevención de los riesgos de financiamiento al terrorismo (FT), y de la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva (PADM), pudiendo abreviarse este último como financiamiento a la proliferación (FP), y que éstas deben adoptar, adaptar e implementar acordes con la naturaleza, complejidad, volumen de transacciones, y a su propio perfil de riesgo de FT, y, de FP, en correspondencia con sus operaciones, clientes, productos y servicios, canales de distribución, mercados, tecnologías y jurisdicciones en que opera.

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Norma para la Gestión de Prevención de los Riesgos del Lavado de dinero, bienes o activos y del Financiamiento al Terrorismo (2008)

La Norma para la Gestión de Prevención de los Riesgos del Lavado de Dinero, Bienes o Activos; y del Financiamiento al Terrorismo, que en adelante podrá ser denominada Norma de Prevención LD/FT o simplemente la Norma PLD/FT; es aplicable, con las excepciones y particularidades que expresamente ella misma establece; a todas las Entidades que están bajo la autorización, regulación, supervisión, vigilancia y fiscalización de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, en adelante Superintendencia, y que operan, entre otros, en los sectores de Bancos, Financieras, Seguros, Valores y Almacenes Generales de Depósito como auxiliares de crédito, de manera individual o como integrantes de un Grupo Financiero; todas denominadas como Entidad (es) Supervisada (s) para efectos de esta Norma.

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Reglamento de Procedimientos de Investigaciones y Disciplina de Colegio de Contadores Públicos de Nicaragua (2019)

El presente Reglamento será aplicable directamente y bajo régimen de transparencia, a los miembros del Colegio de Contadores Públicos de Nicaragua, con el objeto de sancionar la inobservancia de la responsabilidad disciplinaria en que puedan incurrir los colegiados en sus deberes profesionales, colegiales o deontológicos, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal exigible.

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Circular Técnica Presentación de Reporte de Operación Inusual (ROI) y el Reporte de Inmovilización por Listas (RIL) – (2019)

Contenido de la Circular técnica del Colegio de Contadores de Públicos de Nicaragua sobre la Presentación de Reporte de Operación Inusual (ROI) y el Reporte de Inmovilización por Listas (RIL) - (2019).

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Circular Técnica de Supervisiones con Enfoque Basado en Riesgo (EBR) para los Contadores Públicos Autorizados Supervisados en PLA-FT-FP (2019)

Contenido de la Circular Técnica de Supervisiones con Enfoque Basado en Riesgo (EBR) para los Contadores Públicos Autorizados Supervisados en PLA-FT-FP (2019)

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Circular Técnica Guía de Contenido Mínimo del Manual PLA-FT-FP del CPA Supervisado (2019)

Contenido de la Circular Técnica sobre la Guía de Estructura del Contenido Mínimo del Manual PLA-FT-FP del CPA Supervisado (2019)

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